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EXAME Solutions
Publicado em 3 de janeiro de 2024 às 09h00.
Última atualização em 4 de janeiro de 2024 às 14h09.
O fluxo de caixa é uma ferramenta fundamental para a gestão financeira de uma empresa. No artigo abaixo, você entenderá o que é esse conceito, suas vantagens e como fazer um para o seu negócio.
Para entender o que é fluxo de caixa, é importante saber que ele leva em conta os valores existentes em caixa, além dos aportes feitos por investidores e sócios, bem como o dinheiro em conta da empresa.
Essa é uma métrica financeira que permite acompanhar a entrada e a saída de capital de uma empresa.
A sua estruturação vai depender das necessidades de cada um, se é um grande ou pequeno negócio e também da natureza da companhia que está sendo avaliada.
O resultado final de seus cálculos é o saldo disponível, ou seja, a diferença entre o valor total recebido e os pagamentos realizados no mesmo período. Muitos fazem fluxo de caixa de investimentos para avaliar ações de uma empresa.
O fluxo de caixa e o controle de caixa são termos relacionados à gestão financeira, mas têm propósitos distintos.
Primeiramente, o controle de caixa refere-se ao acompanhamento diário das entradas e saídas de dinheiro em um negócio, proporcionando uma visão imediata da liquidez.
Portanto, ele foca na movimentação de valores em caixa e na conta bancária, sendo fundamental para garantir que as transações estejam alinhadas com as operações diárias e para que seja possível fazer transferências quando necessário, seja em Pix ou TED.
Por outro lado, o fluxo de caixa é uma análise mais abrangente que contempla projeções futuras, considerando receitas e despesas ao longo de um período determinado. Ele antecipa a disponibilidade de recursos e ajuda na tomada de decisões estratégicas.
Ou seja: enquanto o controle de caixa é mais operacional e imediato, o fluxo de caixa oferece uma visão mais ampla e orienta a gestão financeira de forma planejada e preventiva.
Para fazer o cálculo do fluxo de caixa, é necessário seguir alguns passos:
Existem diversas ferramentas disponíveis para fazer uma planilha de fluxo de caixa, tanto gratuitas quanto pagas.
No registro do fluxo de caixa, é crucial incluir todas as entradas e saídas de dinheiro, como receitas de vendas, pagamentos de fornecedores, despesas operacionais, investimentos e empréstimos.
De fato: detalhes sobre recebimentos e pagamentos, datas e categorias são essenciais para uma visão precisa da liquidez. Com um bom controle de fluxo de caixa, pode-se empreender mesmo com pouco dinheiro.
Ao documentar minuciosamente as transações diárias, o fluxo de caixa proporciona uma compreensão clara das finanças, facilitando uma boa gestão e ajudando a tomar decisões importantes no dia a dia da companhia.
Para evitar equívocos, é essencial manter registros precisos, considerar todas as variáveis relevantes e atualizar regularmente o fluxo de caixa, garantindo uma ferramenta confiável para a gestão financeira.
No entanto, ao elaborar um fluxo de caixa, diversos erros podem comprometer sua eficácia. Um equívoco comum é negligenciar despesas variáveis, levando a projeções imprecisas.
Além disso, outro erro é não considerar sazonalidades que afetam receitas e despesas. Uma falta de detalhamento nas categorias pode obscurecer insights importantes.
A procrastinação na atualização do fluxo de caixa reduz sua utilidade, tornando-o menos responsivo às mudanças.
Além disso, subestimar custos futuros e depender exclusivamente de vendas a prazo pode levar a análises otimistas e decisões equivocadas.
A ausência de um plano de contingência para imprevistos financeiros é um erro significativo. Por isso, é importante ter uma reserva de emergência.
Primeiramente, isso dá ao gestor empresário uma visão da saúde financeira atual e futura do negócio. É um indicador econômico fundamental para empresas.
Com esse resultado financeiro, é possível antecipar situações financeiras, como a falta de dinheiro para pagar fornecedores ou funcionários, e se preparar para elas.
O controle e a gestão dessa métrica são muito importantes para que o empresário tenha subsídios para uma tomada de decisão financeira na gestão do negócio.
Por fim, muitos investidores fazem o cálculo para verificar se vale a pena investir em uma empresa ou não.
O fluxo de caixa é uma ferramenta fundamental: primeiramente, ele permite avaliar as entradas e as saídas de recursos e a disponibilidade de capital de giro.
Além disso, ele possibilita que o empreendedor tenha uma visão financeira do presente e do futuro da empresa.
Dessa forma, pode-se antecipar algumas situações e tomar medidas preventivas para evitar comprometer o bom andamento das atividades.
Através do seu cálculo, o empreendedor pode saber se o negócio está financeiramente saudável e projetar o futuro. Isso pode ajudar a empresa a aumentar seu lucro líquido ao longo do tempo.
Algumas das principais vantagens são, primeiramente, o fato de permitir avaliar a saúde financeira da empresa, tendo visibilidade dos gastos e lucros
Pessoas físicas podem cuidar de sua entrada e saída de caixas através de uma planilha de gastos pessoais, que também ajuda a controlar as finanças.
Além disso, ajuda a controlar as finanças e a organizar as ações da empresa, permitindo prever, planejar e gerir entradas e saídas em um período determinado.
Ele, ainda, facilita a tomada de decisões, permitindo que o empreendedor tenha uma visão financeira do presente e do futuro da empresa. Também garante maior transparência, melhorando o clima organizacional.
A frequência ideal para fazer o fluxo de caixa pode variar de acordo com o tipo de negócio e suas particularidades. Afinal, a companhia ser um pequeno negócio ainda em crescimento ou uma grande empresa.
No entanto, é importante que seja feito com regularidade, de preferência diariamente ou semanalmente, para que se tenha uma visão atualizada da situação financeira da empresa.
É possível identificar possíveis problemas e tomar medidas preventivas para evitar que a situação se agrave.
Esse fator ajuda, por exemplo, a diminuir a dívida líquida quando ela atinge níveis preocupantes.
Primeiramente, esse é o modelo mais básico de controle de caixa, onde se lista as receitas e as despesas da empresa em um determinado período.
É um método em que são registradas as entradas e as saídas de caixa das atividades operacionais da empresa.
Consiste em um método em que se parte do lucro líquido e se ajusta às receitas e despesas que não afetam o caixa, para chegar ao fluxo de caixa das atividades operacionais.
Trata-se de uma projeção futura das entradas e saídas de recursos financeiros de uma empresa.
Essa métrica é o saldo de caixa que fica disponível em uma empresa após o pagamento de todas as obrigações financeiras, como dívidas, despesas com aluguel, salários, entre outros
Analisar o fluxo de caixa é crucial para compreender a saúde financeira de uma empresa e tomar decisões informadas.
Primeiramente, examine o fluxo de caixa operacional, destacando entradas e saídas relacionadas às atividades principais do negócio. Identifique padrões e tendências ao longo do tempo para antecipar desafios ou oportunidades.
Em seguida, atente-se ao fluxo de caixa de investimento, avaliando aportes e retiradas de recursos em ativos de longo prazo. Isso proporciona insights sobre a estratégia de crescimento e o retorno de investimentos, além de organizar os investimentos do jeito certo.
Por fim, analise o fluxo de caixa de financiamento, que reflete fontes e usos de capital externo. Avalie empréstimos, pagamento de dividendos e emissões de ações para entender a estrutura de financiamento.
Ao comparar essas três seções, é possível ter uma visão abrangente da saúde financeira. Esteja atento aos índices de liquidez, como o capital de giro, e considere cenários diversos para preparar a empresa para variações no mercado.
Para ajudar a manter o controle dessa medida financeira de maneira eficiente, aqui estão cinco dicas importantes:
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