O que é fluxo de caixa: como aplicar e qual o objetivo
Saiba mais sobre essa importante métrica financeira
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(svetikd/Getty Images)
Publicado em 10 de agosto de 2023 às, 09h00.
O fluxo de caixa é uma ferramenta fundamental para a gestão financeira de uma empresa. No artigo abaixo, você entenderá o que é esse conceito, suas vantagens e como fazer um para o seu negócio.
O que é fluxo de caixa?
Para entender o que é fluxo de caixa, é importante saber que ele leva em conta os valores existentes em caixa, além dos aportes feitos por investidores e sócios, bem como o dinheiro em conta da empresa.
Essa é uma métrica financeira que permite acompanhar a entrada e a saída de capital de uma empresa.
A sua estruturação vai depender das necessidades de cada um, se é um grande ou pequeno negócio e também da natureza da companhia que está sendo avaliada.
O resultado final de seus cálculos é o saldo disponível, ou seja, a diferença entre o valor total recebido e os pagamentos realizados no mesmo período. Muitos fazem fluxo de caixa de investimentos para avaliar ações de uma empresa.
Como fazer um fluxo de caixa? Passo a passo
Para fazer o cálculo do fluxo de caixa, é necessário seguir alguns passos:
- Verificar o dinheiro em caixa, incluindo dinheiro existente no caixa ou depositado em conta-corrente nos bancos, entre outros.
- Lançar diariamente as vendas e as despesas.
- Projetar esses valores, estipulando alguns resultados esperados, levando em conta os custos comuns e a margem de lucro.
- Lançar os pagamentos e recebimentos futuros.
- Calcular o saldo disponível, sendo a diferença entre o valor total recebido e os pagamentos realizados no mesmo período.
- Tomar decisões embasadas na realidade, como avaliar a necessidade de capital de giro.
Existem diversas ferramentas disponíveis para fazer uma planilha de fluxo de caixa, tanto gratuitas quanto pagas.
Por que fazer um fluxo de caixa?
Primeiramente, isso dá ao gestor empresário uma visão da saúde financeira atual e futura do negócio. É um indicador econômico fundamental para empresas.
Com esse resultado financeiro, é possível antecipar situações financeiras, como a falta de dinheiro para pagar fornecedores ou funcionários, e se preparar para elas.
O controle e a gestão dessa métrica são muito importantes para que o empresário tenha subsídios para uma tomada de decisão financeira na gestão do negócio.
Por fim, muitos investidores fazem o cálculo para verificar se vale a pena investir em uma empresa ou não.
Qual é a importância do fluxo de caixa?
O fluxo de caixa é uma ferramenta fundamental: primeiramente, ele permite avaliar as entradas e as saídas de recursos e a disponibilidade de capital de giro.
Além disso, ele possibilita que o empreendedor tenha uma visão financeira do presente e do futuro da empresa.
Dessa forma, pode-se antecipar algumas situações e tomar medidas preventivas para evitar comprometer o bom andamento das atividades.
Através do seu cálculo, o empreendedor pode saber se o negócio está financeiramente saudável e projetar o futuro. Isso pode ajudar a empresa a aumentar seu lucro líquido ao longo do tempo.
Quais são as vantagens do fluxo de caixa?
Algumas das principais vantagens são, primeiramente, o fato de permitir avaliar a saúde financeira da empresa, tendo visibilidade dos gastos e lucros
Pessoas físicas podem cuidar de sua entrada e saída de caixas através de uma planilha de gastos pessoais, que também ajuda a controlar as finanças.
Além disso, ajuda a controlar as finanças e a organizar as ações da empresa, permitindo prever, planejar e gerir entradas e saídas em um período determinado.
Ele, ainda, facilita a tomada de decisões, permitindo que o empreendedor tenha uma visão financeira do presente e do futuro da empresa. Também garante maior transparência, melhorando o clima organizacional.
Com que frequência devo fazer o fluxo?
A frequência ideal para fazer o fluxo de caixa pode variar de acordo com o tipo de negócio e suas particularidades. Afinal, a companhia ser um pequeno negócio ainda em crescimento ou uma grande empresa.
No entanto, é importante que seja feito com regularidade, de preferência diariamente ou semanalmente, para que se tenha uma visão atualizada da situação financeira da empresa.
É possível identificar possíveis problemas e tomar medidas preventivas para evitar que a situação se agrave.
Esse fator ajuda, por exemplo, a diminuir a dívida líquida quando ela atinge níveis preocupantes.
Quais são os tipos de fluxo de caixa?
Fluxo de caixa operacional
Primeiramente, esse é o modelo mais básico de controle de caixa, onde se lista as receitas e as despesas da empresa em um determinado período.
Fluxo de caixa direto
É um método em que são registradas as entradas e as saídas de caixa das atividades operacionais da empresa.
Fluxo de caixa indireto
Consiste em um método em que se parte do lucro líquido e se ajusta às receitas e despesas que não afetam o caixa, para chegar ao fluxo de caixa das atividades operacionais.
Fluxo de caixa projetado
Trata-se de uma projeção futura das entradas e saídas de recursos financeiros de uma empresa.
Fluxo de caixa livre
Essa métrica é o saldo de caixa que fica disponível em uma empresa após o pagamento de todas as obrigações financeiras, como dívidas, despesas com aluguel, salários, entre outros
5 dicas para um bom fluxo de caixa
Para ajudar a manter o controle dessa medida financeira de maneira eficiente, aqui estão cinco dicas importantes:
- Defina um horizonte de tempo que corresponda ao ciclo operacional da empresa, para que se tenha uma visão atualizada e precisa da sua situação financeira.
- Identifique movimentações periódicas, como receitas e despesas, para que se possa prever e planejar entradas e saídas em um período.
- Registre todas as movimentações financeiras, desde os recebimentos de clientes até os pagamentos, investimentos em ativos financeiros, compras e despesas para ter uma visão clara das entradas e saídas de recursos.
- Identifique onde o dinheiro está sendo gasto, para que se possa fazer ajustes e reduzir custos.
- Faça os cálculos com regularidade para que se tenha um acompanhamento próximo das atividades da companhia.
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