37% das empresas registram crimes econômicos em dois anos

São Paulo - O número de empresas que registram casos de corrupção e propina tem aumentado ao longo dos anos, especialmente no Brasil. É o que aponta uma pesquisa feita pela consultoria PwC  com mais de 5 mil executivos de 95 países.

No mundo todo, enquanto em 2011 24% das companhias ouvidas haviam reportado crimes dessa natureza, em 2012 a parcela cresceu para 41% e chegou a 53% em 2013. De uma forma geral, 37% dos respondentes disseram ter vivenciado crimes econômicos nos últimos 24 meses. 

No Brasil 

O cenário por aqui não é animador. Dentre os brasileiros ouvidos para o estudo, 44% reportaram problemas com fraude em processos de aquisição. Outros 28% disseram ter registrado casos de corrupção ou suborno e 27% afirmaram ter sofrido algum tipo de crime econômico no país. Ainda segundo a pesquisa, para a maioria das empresas brasileiras (33%) as fraudes custaram entre 100 mil a 1 milhão de dólares nos últimos dois anos.

A ocorrência de crimes econômicos cometidos em solo brasileiro é superior à média mundial em todas as modalidades analisadas pela PwC, exceto na de crimes cibernéticos. Confira na tabela:

Crime	Global	América Latina	Países emergentes	Brasil
Apropriação indevida de ativos	69%	74%	71%	72%
Fraude em aquisição	29%	27%	36%	44%
Suborno e corrupção	27%	25%	38%	28%
Fraude na contabilidade	22%	19%	22%	25%
Cibercrime	24%	20%	22%	17%

A evolução do crime econômico

De dois anos para cá, a ocorrência de crimes econômicos tem crescido no Brasil. Os registros de apropriação indevida de ativos, por exemplo, que haviam caído de 87% para 68% entre 2009 e 2011, cresceram para 72% neste ano.  O mesmo aconteceu com as fraudes contábeis, que tinham caído de 27% para 11% entre 2009 e 2011 e mais que dobraram em 2014, com 25% de ocorrências.

Casos de suborno e corrupção também cresceram de 18% para 28% nos últimos dois anos e de lavagem de dinheiro subiram de 0 para 3%.  A única exceção é para as infrações cibernéticas, que caíram de 32% em 2011 para 17% neste ano.  Veja a tabela:

Crime	2007	2009	2011	2014
Lavagem de dinheiro	x	13%	x	3%
Cibercrime	x	x	32%	17%
Suborno e Corrupção	8%	7%	18%	28%
Fraude contábil	9%	27%	11%	25%
Apropriação indevida de ativos	36%	87%	68%	72%

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O perfil de quem frauda

De acordo com a pesquisa, 74% dos casos de fraude no Brasil surgem simplesmente da oportunidade de  cometê-la, contra 13% que vêm de pressões e outros 13% que surgem da racionalização dos envolvidos. 

Para 64% das empresas, o consenso é de que as fraudes são realizadas por funcionários da própria organização. Apenas 25% delas acreditam que os crimes são cometidos por pessoas externas. Outras 11% não sabem identificar a origem do problema. 

Quando o fraudador é alguém de dentro da companhia, na maioria dos casos, ele ocupa cargos juniores ou de média gerência (com um índice de 39% para cada posição). Os gerentes seniores são responsabilizados em 18% das ocorrências e os outros cargos em 4%.

A grande maioria dos fraudadores internos (87%) é do sexo masculino e tem idade entre 31 e 40 anos (52%). Para 35% deles o tempo médio de casa varia entre 6 e 10 anos e 61% deles possuem uma graduação.

Já quando o fraudador é externo, a maioria (44%) é constituída de agentes e intermediários, 22% de clientes e 22% têm relação de outra natureza com as empresas. Em 12% dos casos, as organizações não souberam dizer a origem do criminoso. 

A punição

No Brasil, nos casos em que o agente corruptor é alguém de dentro da empresa, a principal punição aplicada é a demissão, citada por 87% dos respondentes. Outros 30% disseram informar à Justiça para a aplicação da lei e 30% afirmaram tomar medidas civis, incluindo a recuperação do fraudador. A advertência foi citada por 13% dos pesquisados e 4% disseram não ter feito nada a respeito dos crimes. Apenas 4% adimitiram ter informado as autoridades regulatórias competentes. 

Quando quem comete a infração é externo à companhia, a principal atitude tomada pelas empresas é a denúncia à Justiça para a aplicação da lei (citada por 44%). Em seguida, aparecem o término da realação de negócios (22%), a notificação às autoridades regulatórias competentes (22%) e as ações civis (22%). Além disso, 33% afirmaram tomar outras medidas e 11% disseram não saber informar sobre. 

Como os crimes são descobertos

Tanto no Brasil quanto no mundo, o meio mais eficiente de identificar irregularidades é o controle feito pelas próprias empresas. No total, 52% das fraudes foram detectadas por ações dessa natureza.

Por aqui, por exemplo, o principal mecanismo de descoberta de corrupção é a auditoria interna de rotina, apontada por 17% dos pesquisados. Globalmente, essa ferramenta foi citada por 12% dos respondentes.

A notificação de transações suspeitas aparece em seguida, apontada por 16% dos repondentes no mundo e 14% no Brasil. 

Instituir uma cultura interna também aparece como um ponto forte para conter casos de corrupção, já que as delações internas foram citadas por 14% dos pesquisados no Brasil e 11% no mundo como a origem da descoberta de irregularidades.

As delações externas também foram apontadas por 10% dos ouvidos no Brasil e 7% no mundo, e os sistemas para denúncia aparecem citados por 10% e 5% dos respondentes por aqui e a nível mundial, respectivamente. Confira nas tabelas: 

Medidas de controle corporativo

Mecanismo	Brasil	Mundo
Auditorias internas de rotina	17%	12%
Notificação de transações suspeitas	14%	16%
Rotação de pessoal	7%	2%
Segurança corporativa (física ou de TI)	7%	5%
Análise de dados	7%	9%
Gestão de fraudes e risco	x	11%

Medidas de cultura corporativa

Mecanismo	Brasil	Mundo
Delações internas	14%	11%
Sistema de denúncia	10%	5%
Delações externas	10%	7%

Outras medidas

Mecanismo	Brasil	Mundo
Por acidente	7%	7%
Mídia investigativa	3%	2%
Aplicação da lei	x	3%
Outros métodos	x	5%
Não sabe	3%	4%